Welke Wwft-verplichtingen zijn er?

• De Wwft kent meerdere wettelijke verplichtingen die per beroepsgroep kunnen verschillen
• Risicomanagement en cliëntenonderzoek vormen de basis van de Wwft
• Ongebruikelijke transacties moeten altijd gemeld worden
• Opleiding, geheimhouding en bewaarplicht zijn essentiële onderdelen van Wwft-compliance

De Wwft verplicht organisaties om risico’s op witwassen en terrorismefinanciering actief te herkennen, beoordelen en beheersen. Het gaat hierbij niet om één losse handeling, maar om een samenhangend geheel van maatregelen, procedures en controles.

De belangrijkste Wwft-verplichtingen bestaan uit risicomanagement, cliëntenonderzoek, monitoring en meldplicht, aangevuld met organisatorische verplichtingen zoals opleiding en dossiervorming.

Risicomanagement

Om uw Wwft-verplichtingen risicogebaseerd na te leven, moet u als organisatie vaststellen welke risico’s relevant zijn op het gebied van witwassen en terrorismefinanciering. Deze risicoanalyse vormt de basis voor alle verdere maatregelen.

Vervolgens bent u verplicht om passende maatregelen te treffen om deze risico’s te beheersen. Denk hierbij aan interne procedures, controles en beleidsdocumenten die aansluiten bij de aard en omvang van uw organisatie.

Cliëntenonderzoek

Een kernverplichting binnen de Wwft is het uitvoeren van Wwft-cliëntenonderzoek. U onderzoekt wie uw cliënt is en wie de uiteindelijke belanghebbende is, de zogenaamde Ultimate Beneficial Owner (UBO). Het uitvoeren van dit onderzoek is alleen verplicht wanneer de Wwft van toepassing is op uw werkzaamheden.

Hoe intensief het cliëntenonderzoek moet zijn, hangt af van de omstandigheden en het risicoprofiel van de cliënt of transactie. In sommige gevallen volstaat een standaardonderzoek, terwijl in andere situaties een verscherpt cliëntenonderzoek noodzakelijk is.

Meldingsplicht bij ongebruikelijke transacties

Wanneer u aanleiding heeft om aan te nemen dat een (voorgenomen) transactie verband kan houden met witwassen of terrorismefinanciering, bent u verplicht om hiervan melding te doen. Het gaat hierbij om ongebruikelijke transacties, niet om bewezen strafbare feiten.

Deze meldingen moeten worden gedaan bij de Financial Intelligence Unit (FIU-Nederland) en vormen een belangrijk onderdeel van de Wwft-compliance.

Geheimhoudingsplicht

De Wwft kent ook een strikte geheimhoudingsplicht. Dit betekent dat u niemand mag informeren over het feit dat er een melding is gedaan of dat er een vermoeden bestaat van witwassen of terrorismefinanciering. Ook de cliënt mag hierover niet worden ingelicht. Deze verplichting is bedoeld om te voorkomen dat onderzoeken worden beïnvloed of gefrustreerd.

Opleidingsplicht

Uw personeel moet voldoende kennis hebben van de Wwft-verplichtingen. Medewerkers moeten ongebruikelijke transacties kunnen herkennen en weten hoe zij hiermee om moeten gaan. Daarom bent u verplicht om uw personeel passend op te leiden en op de hoogte te houden van de geldende wet- en regelgeving en interne procedures.

Bewaarplicht

Tot slot geldt er een bewaarplicht. Gegevens die voortkomen uit het cliëntenonderzoek moeten worden bewaard tot vijf jaar na het uitvoeren van de transactie of na het beëindigen van de zakelijke relatie. Ook gegevens met betrekking tot meldingen van ongebruikelijke transacties moeten minimaal vijf jaar worden bewaard.